Налог на прибыль
Расход по налогу на прибыльза год по 31 декабря был представлен следующими статьями:
| 2014 г. | 2013 г. | |
| Расход по текущему налогу на прибыль | 61 721 | 77 059 |
| Корректировки налога на прибыль за предыдущие периоды | (5 358) | 3 306 |
| Расход/(доход) по отложенному налогу на прибыль в связи с возникновением и восстановлением временных разниц | (41 087) | 17 478 |
| Итого расход по налогу на прибыль | 15 276 | 97 843 |
Ниже представлены результаты сверки прибыли/(убытка) до налогообложения и расхода по налогу на прибыль:
| 2014 г. | 2013 г. | |
| Прибыль/(убыток) до налогообложения | (201 373) | 312 383 |
| Условноеначисление налогана прибыль, рассчитанноепо действующей в России официальной ставке 20% | (40 275) | 62 477 |
| Корректировки налога на прибыль за предыдущие периоды | (5 358) | 3 306 |
| Налоговый эффект по статьям, не уменьшающим налогооблагаемую базу или не облагаемых налогом | 70 525 | 20 021 |
| Влияние различных ставок налогов в других странах (за пределами России) | (14 005) | 10 551 |
| Налог на дивиденды, распределяемыевнутри Группы | 1 326 | 904 |
| Влияние разниц в ставках налогообложения, применяемых к дивидендным доходам | (9) | (326) |
| Увеличение в результате приобретения дочерних предприятий | – | 479 |
| Влияние непризнанных налоговых кредитов, налоговых убытков и временных разниц предыдущих периодов | 3 210 | 145 |
| Прочее | (138) | 286 |
| Итого расход по налогу на прибыль | 15 276 | 97 843 |
Ниже представлены отложенные налоговые активы и обязательства и их изменения за год по 31 декабря 2014 г.:
| 2014 г. | Изменение, отраженное в отчете о прибылях и убытках | Изменение, отраженное в составе прочего совокупного дохода/ (убытка) | Разницы от пересчета валют | 2013 г. | |
| Амортизация и оценка основных средств | (246 057) | (25 888) | – | 79 252 | (299 421) |
| Амортизация и оценка нематериальных активов | (31 617) | 1 707 | – | (134) | (33 190) |
| Налоговые убытки к зачету | 169 140 | 48 957 | 120 406 | (53 121) | 52 898 |
| Резервы и начисленные обязательства | 18 246 | 4 132 | – | (4 684) | 18 798 |
| Обязательства по финансовой аренде | 8 319 | 2 827 | – | (3 650) | 9 142 |
| Оценка запасов | 15 396 | 10 106 | – | (2 800) | 8 090 |
| Оценка дебиторской задолженности | 4 549 | 1 154 | – | (1 876) | 5 271 |
| Прочее | 1 200 | (1 908) | (406) | (648) | 4 162 |
| (60 824) | 41 087 | 120 000 | 12 339 | (234 250) | |
| Отражены в отчете о финансовом положении следующимобразом: | |||||
| Отложенные налоговые обязательства | (205 667) | 33 938 | – | 58 269 | (297 874) |
| Отложенные налоговые активы | 144 843 | 7 149 | 120 000 | (45 930) | 63 624 |
Ниже представлены отложенные налоговые активы и обязательства и их изменения за год по 31декабря 2013 г.:
| 2013 г. | Изменение, отраженное в отчете о прибылях и убытках | Изменение, отраженное в составе прочего совокупного дохода/ (убытка) | Приобретение и выбытие дочерних предприятий | Разницы от пересчета валют | 2012 г. | |
| Амортизация и оценка основных средств | (299 421) | (16 486) | – | 479 | 14 823 | (298 237) |
| Амортизация и оценка нематериальных активов | (33 190) | 5 791 | – | – | 4 | (38 985) |
| Налоговые убытки к зачету | 52 898 | (16 950) | 16 348 | (117) | (3 701) | 57 318 |
| Резервы и начисленные обязательства | 18 798 | 2 544 | – | (8) | (779) | 17 041 |
| Обязательства по финансовой аренде | 9 142 | 316 | – | – | (694) | 9 520 |
| Оценка запасов | 8 090 | 7 785 | – | (370) | 152 | 523 |
| Оценка дебиторской задолженности | 5 271 | 3 456 | – | (152) | (208) | 2 175 |
| Прочее | 4 162 | (3 934) | (163) | – | (171) | 8 430 |
| (234 250) | (17 478) | 16 185 | (168) | 9 426 | (242 215) | |
| Отражены в отчете о финансовом положении следующим образом: | ||||||
| Отложенные налоговые обязательства | (297 874) | (7 987) | – | – | 12 427 | (302 314) |
| Отложенные налоговые активы | 63 624 | (9 491) | 16 185 | (168) | (3 001) | 60 099 |
Отложенные налоговые активы в отношении перенесенных на будущие периоды неиспользованных налоговых убытков были признаны в отчетности в той мере, в которой существует вероятность получения будущей налогооблагаемой прибыли, за счет которой можно реализовать неиспользованные налоговые выгоды.
По состоянию на 31 декабря 2014 г. Группа не признала отложенное налоговое обязательство в отношении временных разниц в сумме 907714 (на 31 декабря 2013 г.: 1372526), связанных с инвестициями в дочерние предприятия, поскольку Группа способна контролировать сроки восстановления указанных временных разниц, и не намерена восстанавливать их в обозримом будущем.